2

diversen taakvelden in programma 2

Bij het opmaken van de begroting zijn de salariskosten van de personeelsleden toegerekend aan de verschillende taakvelden. Het totaal van deze toerekening bedraagt de bijdrage van SED. De werkelijke toerekening wijkt af van de begrote toerekening. Dit komt doordat  er verschillen tussen de werkelijke toerekening van uren en de begrote toerekening van uren zijn, maar het komt ook, doordat het SED perspectief volledig op overhead is begroot. In werkelijkheid worden de lasten van SED perspectief wel doorbelast naar de verschillende taakvelden, maar deze verdeling was bij het opstellen van SED perspectief nog niet duidelijk.

Betreft een wijziging in de toerekening van de SED bijdrage, deze weegt niet mee in het oordeel.

3

Verkeer en vervoer

In 2018 zijn de N194 en N307 (Voorheen N23 Westfrisiaweg) afgerond. De bijdrage aan de provincie wordt verantwoord. Hiervoor is een reserve gevormd.

Kostenoverschrij-dingen die geheel of grotendeels worden
gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld
via subsidies of kostendekkende omzet. Deze wordt goedgemaakt door een onttrekking uit de hiervoor bestemde reserve N23.

4

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Toegerekende rente grond: eind 2016 zijn gronden opnieuw gerubriceerd naar materiële vaste activa. De rente is geraamd op een ander programma (8) waar een voordeel ontstaat.

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet

5

Maatwerk-dienstverlening 18-

Maatwerkdienstverlening 18-
De decentralisatie jeugdzorg betreft een open einde regeling. Dit houdt in dat de gemeente niet kan sturen op de uitgaven maar dat de wettelijke taak de hoogte van de budgetuitnutting bepaalt.

Betreft een wettelijke verplichting op basis van BBV, deze weegt niet mee in het oordeel.

5

Wijkteams

Bij het opmaken van de begroting zijn de salariskosten van de personeelsleden toegerekend aan de verschillende taakvelden. Het totaal van deze toerekening bedraagt de bijdrage van SED. De werkelijke toerekening wijkt af van de begrote toerekening. Dit komt doordat  er verschillen tussen de werkelijke toerekening van uren en de begrote toerekening van uren zijn, maar het komt ook, doordat het SED perspectief volledig op overhead is begroot. In werkelijkheid worden de lasten van SED perspectief wel doorbelast naar de verschillende taakvelden, maar deze verdeling was bij het opstellen van SED perspectief nog niet duidelijk.

Betreft een wijziging in de toerekening van de SED bijdrage, deze weegt niet mee in het oordeel.

5

Inkomens-regelingen

De bijzondere bijstand is een open einde regeling. Dit houdt in dat de gemeente niet kan sturen op de uitgaven maar dat de wettelijke taak de hoogte van de budgetuitnutting bepaalt.

Betreft een wettelijke verplichting op basis van de Participatiewet, deze weegt niet mee in het oordeel.

6

Milieu

Hogere storting in de voorziening riolering i.v.m. achterblijvende uitgaven op riolering (lagere bijdrage SED + onderhoud + hogere opbrengsten)

Betreft een wettelijke verplichting is op basis van het BBV en dat deze niet meeweegt in het oordeel.

Algemene dekkings-middelen

Kosten WOZ zijn hoger dan geraamd. Dit heeft deels te maken met een hogere toerekening van uren door SED dan geraamd, maar ook door hogere proceskosten. De WOZ inkomsten zijn ook hoger dan geraamd.

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden
gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld
via subsidies of kostendekkende omzet.